青色申告と白色申告、税金はいくら違う？｜実額で比べたら差は歴然

違いはシンプルで、青色は「手間を掛ける代わりに控除をあげる」制度。65万円控除のほか、赤字を翌年以降の黒字とぶつけられる「繰越控除」も青色だけ。開業初年度に赤字が出やすい軽貨物では、これも地味に効きます。

所得300万円の配達ドライバーが白色→青色（65万円控除）に変えた場合の目安です。

65万円控除は課税所得を丸ごと65万円削るので、「税率の合計×65万円」が毎年浮く計算。しかも多くの自治体では国保の算定でも控除後の所得が使われるため、保険料まで下がる。白色のままでいる理由は、ほぼ「知らなかった」だけです。

もうひとつ、配達を始めたばかりの人に効くのが「赤字の繰越」です。青色申告なら、赤字を3年間持ち越して、翌年以降の黒字とぶつけられます。

この差だけで、税金と国保を合わせて10万円前後変わることがあります。開業初年度こそ青色にしておく価値が高いのは、この繰越があるからです。「まだ稼げていないから来年にしよう」は、いちばんもったいない判断になります。

税率・国保の算定方法は所得や自治体によって変わるため、金額はあくまで目安です。

「白色は帳簿がいらないから楽」——これはもう古い話です。

かつては、所得が一定額（前々年または前年の事業所得等が300万円）を超える人だけに記帳の義務がありました。ところが平成26年（2014年）1月から、事業を行うすべての白色申告者に記帳と帳簿書類の保存が義務づけられています。

つまり、白色を選んでも「帳簿をつけない自由」は手に入りません。売上と経費を、取引の年月日・相手先・金額とともに記録する必要があります（日々の合計をまとめて書くなど、簡易な方法は認められています）。

※記帳・保存の具体的な要件は国税庁の案内で確認してください。保存期間は帳簿・書類の種類によって異なります。

新人

じゃあ白色を選ぶ意味って……ほとんど無いんですか？

配達員Z

ほぼ無い。強いて言えば「事前の申請が要らない」だけ。どちらにしても記録は残すんだから、同じ作業で65万円の控除がもらえるほうを選ばない理由がない。しかも複式簿記の部分はソフトがやってくれる。

ここを押さえると、判断はとても単純になります。「帳簿をつけるかどうか」ではなく「つけた帳簿で控除をもらうかどうか」——それが青色と白色の本当の違いです。

「複式簿記」という響きで身構える人が多いですが、実際は銀行・カードを会計ソフトに連携して、出てきた項目を確認するだけ。仕訳も決算書もソフトが組み立てます。手続きは開業届と一緒に青色承認申請を出すのが最短ルート。申告の流れ全体は確定申告のやり方で。

結論。65万円控除を取るために僕が使っているのが「やよいの青色申告オンライン」です。複式簿記も決算書も自動、e-Tax送信まで自宅で完結して、1年目は無料。「青色は難しそう」の壁は、実はソフト選びでほぼ消えます。